Задача: рассчитать зарплату, НДФЛ, сформировать проводки

Comments

• добрый день! Если была выплата аванса, значит окончательный расчет 4700 (10000-1300-4000). А остальное верно.
• Наталья198, здравствуйте, обычно, если условие задачи содержит фразу 

  Цитата: У сотрудника 2 ребенка: 26 и 17 лет.

  то она подразумевает предоставление сотруднику детских вычетов. На 26-ти летнего ребенка вычет не положен, а на 17-ти летнего -1400,0руб
  тогда

  Цитата: Начислена зарплата 10 000,00 Д20 К70

  Цитата: Начислен и удержан НДФЛ 1 300 Д70 К 68

  НДФЛ = 1118,руб проводки правильные
  

  Цитата: Выплачен аванс  4 000,00    Д 70 К 51

  правильно, при условии выплаты зп способом безналичного перечисления, если выплата происходит наличными из кассы, то Кт 50
  

  Цитата: Выплачена зарплата за месяц 8 700 Д70 К 51

  10000-1118-4000 = 4882,0 проводки правильные (либо Кт 50)
• Студентка-заочница, здравствуйте.
  Проверьте пожалуйста задачу, тут тоже надо вычеты делать на детей?
  Оклад сотрудника отдела продаж 30 000,00 руб., в расчетном периоде 21 рабочий день, сотрудник брал отпуск за свой счет 3 дня.
  У сотрудника 3 ребенка: 25 лет, 23 года (работает) и 15 лет.
   
  Выплачен аванс  4 000 Д 70 К 51
   Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70
   Начислена премия за месяц 10 000 Д20 К70
   Начислен и удержан НДФЛ 4 461 Д70 К 68
   Выплачена зарплата за месяц 17 253 Д 70 К 51
   Начислены страховые взносы на случай временной нетрудоспособности 1035,71 Д 20 К 69.01
  Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование 1821,43 Д20 К69.03.1
   Начислены страховые взносы на страховую часть пенсии 7857,14 Д20 К 69.02.7
   Начислены страховые взносы НС и ПЗ 71,43 Д20 К 69.11
  Задание: рассчитать заработную плату, НДФЛ и страховые взносы, а также сформировать проводки.
• Наталья198, здравствуйте.
  
  "Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет."
  
  Статья 218 НК РФ
  
  "У сотрудника 3 ребенка: 25 лет, 23 года (работает) и 15 лет."
  
  Как мы видим вычет полагается только на ребенка которому 15 лет. Он третий ребенок значит вычет - 3000,00 рублей.
• И-К, Спасибо большое
• Наталья198, 
  
  Считаю, что менеджеру отдела продаж корректнее начислять заработную плату и страховые взносы на 26 счёт , а не на 20.
  
  "Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70"
  
  "Оклад сотрудника отдела продаж 30 000,00 руб., в расчетном периоде 21 рабочий день, сотрудник брал отпуск за свой счет 3 дня."
  
  30000,00/21 х 18 = 25714,29
  
  Соответственно с этой суммы начисляются страховые взносы, удерживается НДФЛ с примением в данном случае вычета 3000,00 руб.
• И-К, проверьте пожалуйста еще одну задачу
  сотрудник отдела кадров представил больничный лист на период болезни с 01.09.19 г. по 06.09.19 г. Заработок сотрудника составил:
  - в 2017 г. 590 000,00 руб. (в том числе пособие о временной нетрудоспособности 5 600,00 руб. за период с 01.04.17 г. по 08.04.17 г.),
  - в 2018 г. 1 000 000,00 руб.
  - в 2019 г. 500 000,00 руб.
  Общий трудовой стаж сотрудника 6 лет, 8 мес.
  Начислить пособие по временной нетрудоспособности.
  Средний дневной заработок  (590 000+815 000) /730=1 924,66 руб.   
  Начислено пособие за счет работодателя  1924,66 * 80% *3=4619,18 руб.
  500 000
  Начислено пособие за счет ФСС 1924,66*80%*3= 4619,18 руб.
  Начислен и удержан НДФЛ  9 238,38 *13%=1201 руб
  За ранее спасибо
  
  И-К,  "Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70"
  
  "Оклад сотрудника отдела продаж 30 000,00 руб., в расчетном периоде 21 рабочий день, сотрудник брал отпуск за свой счет 3 дня."
  
  30000,00/21 х 18 = 25714,29
  А там же премия 10 000 она куда учитывается?
• Наталья198, 
  
  590000,00 - 5600,00 = 584400,00
  
  Соответственно (584 400,00 + 815 000) / 730 = 1916,99
  
  "Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70
  Начислена премия за месяц 10 000 Д20 К70"
  
  В условиях задачи я не увидела, что сотруднику выдана премия. Но если это так, то сумма в проводке в любом случае неправильная.
  
  Если сложить 35714,29 + 10 000,00 = 45714,29 - начислено работнику????
  
  Если была премия тогда страховые взносы и НДФЛ с учётом вычета на ребенка считаются от суммы 35714,29 руб.
• И-К, 
  
    30000,00/21*18=25714,29 оклад + 10000,00 премия = 35714,29
  
  "Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70
  Начислена премия за месяц 10 000 Д20 К70"
  Теперь ндфл (35714,29-1400,00) = 4461,00 (округление до целых 4460,85)
  
  К выплате 35714,29-4461,00 - 14000,00=17253,29 Вот тут наверное и неправильно, т.е. надо вычет еще сделать 3000, и из этой суммы страховые взносы
• Наталья198, 
  
  Начислена зарплата 35 714,29 Д20 К 70
  Почему начислена заработная плата - 35714,29 если по условию задачи она - 25714,29?
  Если оставить такие проводки как у Вас по Кт 70 - 45714,29. Откуда они? Если сотруднику начислили вместе с премией 35714,29???
  
  "Теперь ндфл (35714,29-1400,00) = 4461,00"
  
  Почему 1400,00, если ребенок третий? Вычет 3000,00
  
  Страховые взносы с суммы 35714,29